Le ratio d’endettement est un concept du monde de la finance qui se réfère à la mesure du pourcentage d’endettement d’une entreprise ou d’un individu par rapport à son actif total.
Il est principalement utilisé pour analyser la santé financière d’une entreprise, car il permet aux investisseurs et aux créanciers de voir combien une organisation doit à d’autres entités par rapport à ce qu’elle possède
Pourquoi est-il important de calculer le ratio d’endettement?
Une mesure et une analyse correctes du ratio d’endettement permettent de prendre de meilleures décisions financières. Cela signifie que les entrepreneurs ont une meilleure idée du montant qu’ils peuvent et ne peuvent pas emprunter à court et à moyen terme.
Par exemple, si vous envisagez de lancer un nouveau projet, il est idéal de connaître la situation actuelle de l’entreprise pour déterminer s’il est vraiment utile de demander des prêts bancaires.
C’est aussi un moyen d’être conscient du risque de faillite. Si des déséquilibres importants sont constatés lors du calcul du ratio d’endettement, il est préférable d’envisager une révision et une restructuration financière.
Connaître le pourcentage exact de l’endettement aidera également à mettre en place un plan de paiement pour la consolidation des dettes. Si nécessaire, une proposition de consommateur pourrait être suggérée aux créanciers.
Comment calculer le ratio d’endettement
Le calcul du taux d’endettement d’une entreprise est une tâche relativement simple. Mais il doit également s’agir d’un processus très minutieux et approfondi pour obtenir une image claire et sans ambiguïté des véritables états financiers de l’organisation.
Cela signifie que les entrepreneurs doivent savoir comment calculer correctement le ratio d’endettement afin d’avancer efficacement dans tout plan de croissance.
Aujourd’hui, il existe des logiciels qui peuvent effectuer cette analyse facilement et automatiquement, il est donc conseillé d’apprendre à les manipuler si vous n’êtes pas sûr de la manière de procéder.
Pour gérer correctement un programme de redressement financier, il est important de demander conseil à des conseillers experts.
D’autre part, ce calcul est également utile pour les investisseurs, car il leur permet de mieux comprendre les risques et les rendements possibles associés à l’investissement dans une entreprise spécifique.
Pour calculer le taux d’endettement, il faut tenir compte de facteurs tels que l’état du marché en fonction du secteur dans lequel l’entreprise opère.
Cette valeur est calculée en divisant la dette totale d’une entreprise par la somme de ses dettes et de ses capitaux propres. La formule est alors la suivante :
(Passif / Capitaux propres)
Les pourcentages à court ou à long terme peuvent également être calculés à l’aide des deux formules suivantes :
- Ratio d’endettement à long terme = (Passifs non courants / Capitaux propres)
- Ratio d’endettement à court terme = (Passif à court terme / Capitaux propres)
Les dettes courantes sont des dettes dont l’échéance est inférieure à un an. Les dettes à long terme, quant à elles, sont celles dont l’échéance est supérieure à un an.
Cette mesure est présentée sous forme de pourcentage pour faciliter l’interprétation. Pour calculer correctement ce ratio, il faut disposer des données exactes du bilan d’une entreprise.
Le bilan est un document financier qui présente l’actif, le passif, les fonds propres et d’autres aspects financiers liés à l’entreprise. Toutes ces informations sont essentielles pour calculer avec précision le ratio d’endettement d’une entreprise.
En principe, le ratio d’endettement recommandé doit toujours être inférieur à 1 %. Si dans les résultats vous remarquez que le pourcentage est plus élevé, il est conseillé de prendre des mesures pour ramener l’entreprise à l’équilibre et avoir un bon taux d’endettement.
